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◇確定申告 質問受付 その4◇

1 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/02/28(火) 17:58:10 ID:Z3BE7Al9
事業所得に関する質問の場合は「青色申告」か「白色申告」かを明記のこと。 
情報は小出しにせずに、一度にうpすれ。 
具体的な数字があると回答もしやすいので、そのへんヨロシク。 

※他スレとのマルチポスト禁止。どうせ答えるメンツは同じ。 
  「○○だけど、ばれませんかね?」って質問も禁止。脱税には加担しません。 
  
確定申告等情報@国税庁 (申告書作成コーナー) 
ttp://www.nta.go.jp/category/kakutei/kakutei.htm 
国税庁タックスアンサー 
ttp://www.taxanser.nta.go.jp/

785 :759:2006/03/06(月) 14:52:51 ID:Q4i5qocL
>>761

早速の回答
ありがとうございます!


786 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 14:53:16 ID:3I/KOdFq
>>784
その通り。医療費控除は、保険等で補充される部分は差し引くとあります。

なので、保険会社から出た20万はおおいに関係ある。

787 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 14:59:16 ID:d7Xtydf2
確定申告のシステムってボロボロに見えるのは私だけなんでしょうか?
専門の税理士さんから見たら整然とした制度なんでしょうかね?

788 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:02:08 ID:3I/KOdFq
>>787
どのような点がボロボロなのか書かないとわからない
内容によってはスレ違い

789 :759:2006/03/06(月) 15:02:36 ID:Q4i5qocL
>>769
ありがとうございます!

790 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:06:29 ID:nksVrp5S
>784です。
素早い回答 ありがとうございますo(_ _*)o
‥ということは、我が家の場合、控除の対象にはならないということですね?



791 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:09:16 ID:pI+NOi6A
青色申告で貸借対照表に備品として記入する金額について質問です。

該当するのはノートパソコンだけなのですが、事業専用割合が80%です。
「工具 器具 備品」欄に転記するのは、「減価償却費の計算」における
昨年分と今年分の「未償却残高」全額なのでしょうか?
それともそれに80%を掛けた額なのでしょうか?

よろしくお願いいたします。

792 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:24:43 ID:XcF9876Y
大変お恥ずかしい質問ですが、教えて下さい。
こちらで何度か質問させていただき、無事申告は終了いたしました。
すこしズレた質問をお許しください。

夫が個人事業をしており、私は手伝っておりましたが、
夫が去年他界し、私が引き継ぎ事業を継続しております。
(準確も済んでいます)
経理のたぐいは一切夫まかせでしたので
今後は自分で帳簿をしっかりつけたいと思います。
通帳も新しく事業用をつくりました。
最初に入れるべき金額はどうしたらよいのでしょう?
夫名義の事業用の通帳はいったん解約し、
今はすべて私個人の通帳に入れ替えています。
始めが肝心と思い、恥を承知でお尋ねします。
よろしくお願いいたします。


793 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:27:45 ID:zRhvSoga
昨年1月より、不動産収入がありますが、青色申告承認の手続きを知りませんでした。
今から、青色申告承認手続きしても、H17年の確定申告では、青色申告扱いになら
ないのでしょうか??

794 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:29:18 ID:3I/KOdFq
>>790
支払い医療費30万 保険会社から20万 高額医療で10万なら
差し引き0で控除対象にならない

795 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:31:22 ID:nksVrp5S
>794
わかりました!
ありがとうございましたo(_ _*)o

796 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:32:24 ID:3I/KOdFq
>>791
未償却残高は、80%の金額を差し引いた金額を書くのではない。
よって、普通償却費を引いた後の金額が未償却残に計上する。
貸借の器具・備品の欄も同様


797 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:33:09 ID:3I/KOdFq
>>793
当然青色ではできない。
今年の3月15日までに、青色承認申請を出すこと。

798 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 15:35:42 ID:zRhvSoga
>>797
親切にありがとうございます。
もう1つ教えて下さい。減価償却の計算をする際
は、何が必要なのでしょうか??

799 : :2006/03/06(月) 16:06:09 ID:IeL79dzW
電卓

800 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 16:20:05 ID:V1DCUs/K
>>783
ありがとうございました。
ではとりあえず、全て申告してみます。

801 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 16:27:23 ID:Na2PvYPN
減価償却について質問です。
@定額で償却し終えると、最後に5%残したものを書くと思うのですが
すでに償却を終えて本年分の経費にならない時でも
期末残高には、その5%を書き続けるのでしょうか?
毎年毎年、というか、昔の物も含めて。

A償却方法が均等なら、最後にゼロになりますよね?
この場合は5%残さなくていいのでしょうか。

B頼まれた確定申告なのですが
去年の資料を見ると
減価償却のところに受益者負担金とあるのですが
これは減価償却の対象なんでしょうか?
これは何を指すのでしょうか?
去年のが間違っていたら怖いので質問させてください。

お願いします

802 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 16:41:31 ID:Q4i5qocL
すみません
私も減価償却費の質問です。
個人と仕事使用を一台の車で兼ねています。
経費は半々で計上しますが、減価償却の仕分けがよくわかりません。

減価償却費 50  車両費  100
店主貸し  50

これでいいですか?

又償却の最後に残る5%は、店主割合に関係なく
あくまでも取得価格の5%なのでしょうか?
お願いします。


803 :791:2006/03/06(月) 16:49:13 ID:pI+NOi6A
>>796
ありがとうございます。
でも、ちょっと質問の意図と違います。
分かりにくくてすみません。

未償却残高にそのままの金額を入れるのは分かるのですが、
「貸借対照表」の「資産の部」の「工具 器具 備品」欄に
加える金額は
「事業専用割合80%をかけた金額」あるいは「未償却残高」
の金額のどちらかと言う意味です。

というのも、20%は事業主個人の所有と考える
必要があるのではないかと思いましたので・・・

804 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 16:50:46 ID:+qf4LS1l
>>801
@その通り。その資産を売ったり、捨てたりしたときにはじめて
その5%が消える。

A残さなくていい。

B受益者負担金は基本的には均等償却かその期の必要経費。例えば
水道などの受益者負担金なら均等償却だし、街灯とかなら必要経費。
だから内容による。

 ちなみに土地そのものの価値上昇をはかる目的なら経費にはならな
いのだがその件は無視してもよいかも。

805 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 16:54:02 ID:+qf4LS1l
>>802
 惜しい。

「車両費」というところを「車両・運搬具」とすればOK。

806 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 16:54:59 ID:3I/KOdFq
>>798
経理がきちんとできていればそういう話はでないんだが。

とりあえず、購入した資産の領収書で全て計算できる。
耐用年数は調べること。

807 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 16:56:24 ID:3I/KOdFq
>>803
>>796に全て書いてる。
貸借対照表についても同様に、未償却残高を計上する

808 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 16:56:53 ID:+qf4LS1l
>>802
 書き忘れたが、後半部分はその通り。事業割合はあくまでも
減価償却費の必要経費を計算するときに「のみ」関係してくる。
残存価額や資産そのものの金額とは全く関係ない。

>>803
 これを見ればわかるはず。漏れは>>796の話で十分わかったがな。

809 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 16:59:17 ID:3I/KOdFq
>>802
>>805に若干追加

車両運搬具にしないといけない理由は、資産購入である為
車両費にすると、その年の経費に計上されることになる。

最後の質問。割合に関係なく5%残す。

810 :791:2006/03/06(月) 17:01:09 ID:pI+NOi6A
>>806
>>808

理解力が至らなかったようですみません・・・
ありがとうございました。

811 :801:2006/03/06(月) 17:05:15 ID:Na2PvYPN
>804
ありがとうございます。
経費にならないなら書かなくていいんじゃないかと思っていたので
@の答えは、目からうろこというか
すごく納得できました。

そうするとAの均等で償却し終えたものは書かなくていいのでしょうか?
たびたび質問ですみません。

受益者負担金は、答えていただいた通り、おそらく
下水道かなにかだと思われます。
均等で割ってみます

ありがとうございました。

812 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:26:31 ID:uwxOKHyr
申し訳ありません。ズバリお聞きします。
所得金額が300万円前後でしたら、所得税はおおよそどれぐらいになりますか?

813 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:29:49 ID:CA8orcDE
>>801
 Aに関してはそのとおり。均等償却は残存価額が0円だから
0になったら書く必要がない、というか書いちゃいけない、本当は。

 繰延資産とは何なのか、を知ると書いちゃいけない理由もわかるん
だがそこまではいいよね。

>>809 アシストあり〜

814 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:30:04 ID:3I/KOdFq
>>812
所得金額だけではなんとも言えない。せめて所得控除額ぐらいかけ。

ちなみに基礎控除だけみるとして
300万−38万=262万
税率10%で26万2千円
定率減税が20%あるので52,400
差し引き209,600円だな

815 :802:2006/03/06(月) 17:30:27 ID:Q4i5qocL
>>805>>808
>>809
ありがとうございます。
簿記の本では、詳しく書かれていないので助かります。



816 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:31:11 ID:ukrojzqw
>>812
300マソに税金がかかるとしたら、、、
300マソ×10%×80%=24マソ

817 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:31:31 ID:BpDIt1KZ
すいません質問です!
去年10月に会社を退職したんですが、国民年金は10月11月12月分は
今年払ったんでこの分は確定申告しなくていいんでしょうか?
あと、健康保険は払い続けていたんですが
この場合確定申告は必要ですか?
あとだいたい確定申告したらいくらぐらい戻ってくる門なんでしょうか?
初めてで全然わからないんで・・・・・・
源泉徴収票は前の会社にもらったんですが
源泉徴収額は147000円でした

818 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:34:16 ID:3I/KOdFq
>>817
退職後収入がなければ、還付が出るかもな

いくらぐらいと聞かれても、あなたが給料をいくらもらったのかも
わからないのに答えられるわけがない

819 :801:2006/03/06(月) 17:34:56 ID:Na2PvYPN
>813
ありがとうございました。

820 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:37:37 ID:uwxOKHyr
>>814>>816
早速どうもありがとうございます。>>812です
申し訳ありません、所得控除額は多分38万円のみ?ですが、
計算中ざっと見積もって、取り急ぎ所得を300万と書かせていただきました。
ですので、お二人が出して下さった 209,600円〜240,000円ぐらいと認識します。
本当にありがとうございました。

821 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:41:28 ID:CA8orcDE
>>817
 意地悪な言い方すれば「やらなくてもいい」だが、やると税金が
かえってくるからやった方がいいぜ。

 どのくらいかえってくるかだが、この手の質問はいままで数千回
書き込まれているが、人によるからわからんとしかいえない。

 どうせかえってくる金額によって決めるという感じだろうなw
大雑把に言えば国保、国年の支払金額の8%以上程度はかえってくる。
税効果は13%以上かも。

 あんたの払った国民年金保険料と国民健康保険料の10月以降の
総額が例えば10万だったら、最低8千円程度はかえってくるし、
13千円は最低税金は得だ。あんたの場合中途退職から再就職して
なかったらおそらくもっとかえってくるかも。

 せいぜい突っ込んで言えてもこの程度だな。

822 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:42:44 ID:0xdwbtnH
どなたか教えてください。
昨年8月に退職した会社から源泉徴収票をもらったんですが
中途就・退職の欄が空欄になっています。
退職したことが分からない状態の源泉徴収票で確定申告してもいいのでしょうか。
ちなみに今はもう新しい職場で働いています。

823 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:43:14 ID:VutwrMje
基本的な事なのですが、教えて下さい。
白色申告でも収支内訳書を提出する必要はあるのでしょうか?
白色は帳簿つける必要はないと聞いた事があるのですが。
因みに、収入65万、必要経費50万です。

824 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:44:59 ID:CA8orcDE
>>812
 あなたをなめているわけじゃないけど、本当に「所得」が300
万円なの?正直言ってこの程度の質問をする人が所得金額を正確に
計算しているとも思えないんだが・・・。

 ひょっとして300万円って「年収」なのでは?

 だとすれば税額は全然違うぜ。もし本当に所得だったらごめんな。

825 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:46:28 ID:CA8orcDE
>>822
 ぜんぜんOK。
>>823
 必要はある。

826 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:58:11 ID:TPTpDQT+
>>823
収支内訳書を提出しないと反税団体のレッテルを貼られるぞ。


827 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 17:58:57 ID:eIS1xV/c
不動産収入(ガレージ+住居の収入)があるのですが、消費税の計算はどうなるのでしょう?
一応、個別対応方式で申告しようとおもうのですが、ガレージ収入に対応する仕入れってたとえばどういうものがありますか?

828 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 18:00:21 ID:T3FuahJQ
>>823
収支内訳書なんて、溜めてた領収書を経費別に分類して足してくだけじゃん。
帳簿付けとはまるっきり別モノ。
帳簿ってのは日々のカネの出入りの記録。
それが白色で低所得の場合免除されるってだけ。

829 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 18:15:50 ID:9Yj9VcEM
白色申告してます 事業所得と不動産所得があります

今期から消費税の課税事業者です
両方とも課税売上です 課税売上割合は100%です

計算して出てきた消費税額を租税公課として計上したいのですが
一般用収支内訳書と不動産用の収支内訳書にどのように分けてあげればよいのでしょうか?

830 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 18:16:10 ID:UZOwWG6O
新年早々に父が亡くなったので、17年分の準確定申告の準備をしています。
「準確定申告付表」を提出しないといけないと聞いたのですが
法定相続人(母・子2人)はきちんと申告しないといけないでしょうか。
戸籍を提出しなくていいなら、子供がいるのはわからない話だから
母だけを相続人にしてしまいたいのですが。
(若干の還付があります。)

831 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 18:17:24 ID:uwxOKHyr
>>824 >>812です。
言葉を書き違えていたら申し訳ありません。
つまり、収支内訳書で「専従者控除前の所得金額」に当たる金額です。
申告回数が少なく、これまで その金額がマイナスだったので、
所得税の計算をしたことがありませんでした。
で、取り急ぎ目安を知りたかったので、だいたいの金額をパッと出せる方に
頼ってしまいました。

832 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 18:57:38 ID:loILuDtY
サイト運営をしている白色申告者です。
家賃の按分についてお聞きしたいのですが、

・4畳1R+ロフト2畳
・ロフトスペースを仕事場として使用

この場合1/2の按分というのは厳しいでしょうか?
所得300万の境目にあるので、できれば1/2で申請したいのですが・・・
また、実際に調査には来るのでしょうか?

よろしくお願いします。

833 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 19:03:00 ID:zxlXNEVZ
>>832
どうみても1/3以下だろ。
キッチンとか風呂場もあるならその面積も対象外だぞ。

脱税には加担しない。>>1読め

834 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 19:07:20 ID:AXlw4SFy
ニセ税理士かも知れない人に頼んでしまったものですが、
税理士会のHPで税理士詮索をしても
その人の名前はありませんでした。
名前がないということはニセ税理士ですか?


835 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 19:14:16 ID:loILuDtY
>>833
ありがとうございました。
間取り図上は4畳1R+ロフト2畳なのですが、
実際は3畳しかない狭小アパートなので、ひょっとしたらと思ったのですが。
他の部分で節税を考えてみます。

836 : :2006/03/06(月) 19:17:17 ID:TNwdyr+9
節税よりも もっと儲けることを考えたらどうだ。

837 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 19:17:40 ID:pFxskS4u
公的年金を平成13年分から平成17年分までの合計額を平成17年度に一括して受け取ったんですが、
この場合、17年度の確定申告で受け取った総額を計上しなくてはいけないの?
それとも、過去にさかのぼってそれぞれの年で修正申告又は更正できるんですか?
公的年金の証明書は年度別にすべてあります。

838 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 19:24:27 ID:rXmgDPAu
白色申告WEB開発者です。
主に2つの会社と取引がありまして

・ A社は源泉10%引き(発行された支払調書に記載された金額は入金ベースの年額)
・ B社は源泉なしの請求金額払い

両方ほぼ同額の取引なのですが、A社は2004年11月請求で入金が2005年1月に
偏っており、B社は2005年11月請求の2006年1月に入金が偏っています。

こんな状態でもA社は支払い調書ベース、B社は発生ベースで計算しなければ
ならないのでしょうか。当方作業開始から入金まで4〜5ヶ月必要な案件が多く
こんなことになってしまいました。
お知恵を拝借したく。
よろしくお願いします。

839 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 19:31:42 ID:U6c9GCIV
自分去年9月に仕事辞めたんですが
その後就職せずで国保と年金も退職後の去年の分は今月はらったんですが
確定申告は必要でしょうか?
後なにいろの用紙に書けばいいか教えていただけないでしょうか?

840 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 19:32:58 ID:87bbw0jO
>>712
事業所得(個人事業主)は、給与所得より損
実態が給与なら、給与所得で申告すれば?
大学の講師などは給与所得だから、塾の講師も同じです

例えばテストの採点をして、1枚につき何円という歩合でもらっているのなら事業所得ですが、
それ以外の固定給や、決められた日の決められた時間に出勤している分などは、パートと同じで給与所得です

文面から詳しいことはわからないが、本当はその会社の経理上、外注ではなくパートにしないといけない
人を雇っているわけだから(雇用契約)

841 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 19:43:09 ID:ASXHsZs4
民事訴訟で300万ほど勝ったのですがこれは申告必要なのでしょうか?
また、申告が必要な場合弁護士費用も30万程度と交通費や会社を休んだ分
経費になると思うのですが、訴訟費用請求はしていません。
あと、上記300万とは別に手渡しで和解金?(上告しない条件でもらった)も50万
もらってますがこれも申告必要なのでしょうか?

842 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 20:22:09 ID:Schu+fGW
>>827
消費税で言う“課税仕入れ”(←あえて送り仮名をつけてある)は
一般的な会計で言う“仕入”と概念が違ってきます。
消費税の“課税仕入れ”は大雑把に言うと支払った金額に消費税が含まれていたモノです。

ガレージの補修のためだけの修繕費の出費も課税仕入れとなります。
これだとガレージ収入(課税売り上げ)にのみ対応する“課税仕入れ”

居住用アパートの補修のためだけに修繕費を出費したときは
居住用不動産収入(非課税売り上げ)にのみ対応する“課税仕入れ”

事務用の電話1本で不動産事業の連絡を取っているなら
電話代は共通して要する“課税仕入れ”となります。
売り上げ対応関係がはっきりしないものは共通対応となります。

質問に対する答えとしては
ガレージ保守費用、修繕費用、ガレージのみの募集広告、
ガレージ使用者のみが使用する水道代などでしょうか。



843 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 20:25:03 ID:Schu+fGW
>>829
各事業の課税売上高で按分するのはいかがでしょ?

844 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 20:37:49 ID:1E7U74XK
今日確定申告をしてきたのですがいつ頃戻ってくるのでしょうか?

845 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 21:47:22 ID:jw98/v3B
四月〜五月

846 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 21:59:04 ID:1E7U74XK
ありがとうございました

847 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 22:11:50 ID:Na2PvYPN
不動産業を営んでおります。
修繕費は全額経費になると思うのですが
例えば、まとめて畳を替えたら費用が10万円を超えた、というような時には
これは、修繕費としてでなく
減価償却として計算するのでしょうか?

848 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 22:12:46 ID:IeL79dzW
>>847
all 修繕費

849 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 22:15:20 ID:Na2PvYPN
>848
ありがとうございます。
安心しました。

850 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 22:34:29 ID:Q7OmupJz
無申告加算税ってどのとられるの?
例えば年金収入2ヶ所で源泉ゼロのときとか・

851 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 22:36:36 ID:4TlA6meD
医療費の金額が前年度の所得を上回りました。税額の計算方法はをどのようにすればよろしいでしょうか。

852 :726:2006/03/06(月) 22:57:42 ID:N+M31xeF
>>730さん
ありがとうございます。

とりあえず、預金出納帳上で各月末と年末に
為替差損・益分を事業主貸・借で
調整して作成してみます。

853 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:03:15 ID:pI+NOi6A
借入金のうち個人として生活に使用した分は、借入金に計上しないのでしょうか?

854 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:05:47 ID:W8eDZkr6
してもいいけど利息は計上できないよ

855 :853:2006/03/06(月) 23:09:08 ID:pI+NOi6A
>>854
ありがとうございます。
では、事業分にかかる利息のみを計上すればよいわけですね。

856 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:11:03 ID:SLBgnmMZ
プログラマーです。
作業はほぼ客先で行っているのですが、
毎日帰宅後自宅で1,2時間残作業をしています。
この場合は、家賃の1割くらいは経費にできるものでしょうか?
部屋はワンルームです。

857 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:12:12 ID:LBdSP8aj
すいません、青色申告するのに(多分)えらい初歩的な仕訳で
なやんでいます。
昨年個人事業主になって会社からの業務委託契約という形で、
収入を得ているのですが、これが源泉徴収されているんです。
(月額30万円なんですが、源泉徴収されて27万円しか
もらえてません)
これはなんとかならないもんなのか、会社側にいろいろ
ゴネてみたんだけど、なんでも源泉徴収義務があるから、
どうにもならないとのこと。

でも、これをそのまま売上として、計上してしまうと、
税金の二重取りされることになると思うんですが、
どうしたらいいんでしょうか・・・。

よろしくお願いします。


858 :856:2006/03/06(月) 23:13:29 ID:SLBgnmMZ
追記
白色申告です。

859 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:17:57 ID:vNBVqUpG
>>857
ならないと思う。天引きされた所得税は、あとで確定申告した際に計算した
所得税の総額から引くことができるからだ。

 あとで払うか、先に引かれるか、それだけの問題だ。

860 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:20:03 ID:/AjMEl3f
>>830
何年か前に伯父の準確定申告書を
伯母に代わって提出しに行った時の話。

相続人一人なら準確の付表は出さなくていいと
「付表」の説明書に書いてあったんだけど、
(要するに付表に書かれた人たちで、
所得税を払ったり、還付金を分けたりが
あるので、複数いる場合は書かないといけないらしい)
なぜか某税務署の職員は「一人でも付表出して下さい」と
主張。伯父夫婦には娘が一人いたけど、遠く離れ小島に
嫁に行ってる上、還付金も数千円ということもあって、
娘の名前は書かずに伯母だけを相続人の欄に書いて提出。
数週後、伯母の口座にちゃんと還付金戻りましたよ。

なので、お母様一人だけなら、付表は本来必要ないかと。
出せと言われたら、書式は税務署にあるので、それに
お母様の名前だけ書いて出せばいいかと。あとお母様名義の
口座番号が必要です。
膨大な所得税とかならともかく、僅かな還付金などなら
それほど突っ込まれることはないと思います。

861 :838:2006/03/06(月) 23:23:49 ID:sICICySF
えと、書き忘れてたのですが、2004年に開業しまして当時私の無知と忙しさにかまけて
所得も少なく源泉で引かれているからいいやっと安易な考えで2004年は確定申告
してません。今回可能なら深刻したいと思います。

862 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:25:13 ID:W5dMFtLq
初めての確定申告で白色です
個人で古本を捌いているのですが、お客さんからの買取や
ブックオフのせどりですが、仕入れの領収書が全くないのですが
仕入れとして経費として認めてもらえるんでしょうか?
ちなみに売上300万ぐらいで所得120万くらいになります

863 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:26:40 ID:e3ZT3GQt
経費について教えてください。
白色申告、フリーランスのWEBデザイナーです。
実家住まいで親の家の一部が事務所、作業場です。
同一生計の家族に支払う家賃は経費にすることができないと
いうことはわかったのですが、親が支払っている固定資産税、
ローンの利息分、火災保険、建物の減価償却費の
それぞれ事業相当分は経費にできるようなことを聞きました。
(間違ってるかも・・)
家の平米数に対する作業場の面積率は20%なのですが、
その場合、上記それぞれの20%分は経費計上できるのでしょうか。
よろしくお願いいたします。

864 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:29:21 ID:neJbrP1a
>>840
自分は塾じゃないけど、専門学校のアルバイトで、毎月の支給日にお金をもらって、
領収書を書いてるので712さんと一緒だと思うけど、税務署に給与所得で申告したらダメだと
言われましたよ。あくまでも「源泉徴収票がないものは認めない」らしく、上記の実態を話すと
「それは雇用されているのとは違う。報酬なので事業所得か雑所得になる」と言われました。
でも、上の方にも出てる65万円の控除をしてもらえたから税金は0でしたが。

税務署で受けた感じでは、とにかく源泉徴収票がないとダメ、給与明細とかじゃダメって感じで。
源泉徴収票がない状態で行っても、給与としては扱ってもらえないんじゃ?
かといってうちの場合は学校に言っても、自分で確定申告してくださいと
源泉徴収票は出してくれなかったので、そういうところも多いと思います。
雇用契約となると、社会保険かけたりとか色々面倒くさいから
外注で講師を雇っている形にしてるんじゃないかと。

865 :777:2006/03/06(月) 23:34:42 ID:vPXYCD1q
主人は青で私は会社員です。

すみません書き直してみました。

主人は青で、私は会社員です。

主人の確定申告の去年のをよくみると
配偶者控除も老年者控除もしていませんでした。
私の方では配偶者控除もなにもしていませんが・・・・。

その場合確定申告をしたほうが得でしょうか
市民税や(都道府)県税は安くなるでしょうか?
それとも別の申告でしょうか?




866 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:43:45 ID:WrP8MrJz
>>834
名簿にないなら、多分もぐりと思いますが、
一応、管轄の税理士会に名前を告げて確認してみては?

>>839
源泉徴収票が手元にあるなら、申告した方が
いいと思います。なくても勤めていた会社に請求すれば
出してもらえるはずです。
あと、何色ってのがよくわからないんですが、白色青色の
区別があるのは、事業、不動産、山林所得の人だけ。
(しかも昔と違って申告書の色自体は全部白色
決算書の印刷色は違うけど)
給与所得の還付だけなら、確定申告書Aに書いたら
いいと思います。


867 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:48:50 ID:GaCOpqNf
私は会社から委託として月に約30万貰っていますが、
どの様に確定申告(納税)すればよろしいのでしょうか?
給料明細無し・源泉徴収表も有りません。
毎月、給与だけが通帳に振り込まれています。
アドバイスよろしくお願いします。

868 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:50:25 ID:WrP8MrJz
>>841
その民事訴訟の内容が、事業に関したものか、そうでないものかなどにより
課税か非課税かなどの取扱いが違ってきます。
専門知識がないと判断が難しいこともありますので、税務署もしくは税理士に
ご相談された方がいいように思います。

>>851
医療費控除の上限は200万円ですよ。
医療費がいくらかかったかわかりませんが
「一年間の医療費の総額−合計所得金額の5%(10万円以上の場合は10万円)」で
計算し、所得がそれ以下なら、税額はゼロになります。

>>856
残作業、事務処理等をする場所として、1割程度なら
いいのではないでしょうか?

869 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:55:23 ID:LBdSP8aj
>>859
手取りをそのまま売上ということで計上してみます。
どうもありがとうございました。


870 :856:2006/03/06(月) 23:57:40 ID:SLBgnmMZ
>>868
早速のお答えありがとうございました

871 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/06(月) 23:59:05 ID:WrP8MrJz
>>857
ご心配なく、二重取りにはなりません。

まず仕訳からですが、たとえば売掛金など
立てず、すぐに現金や振込みなどで
売上を計上するとして…

仮に売上を300,000としておきます。
現金(または普通預金等)270,000/売上300,000
事業主貸30000

つまり、857さんは税金の先払いをして、取引先が
それを国に納めていることになります。

そして、確定申告の時、確定申告書の「源泉徴収税額」の
欄に、一年間差し引かれた源泉徴収税額を記入します。
そうすれば、、「定率減税後の所得税額」から、既に支払った
「源泉徴収税額」が差し引かれて、残りだけを支払えば良いことに
なりますし、もし源泉徴収税額が多ければ、還付金が戻ります。

872 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:01:46 ID:Schu+fGW
>>869
> >>859
> 手取りをそのまま売上ということで計上してみます。

手取りでは駄目ですよ。
源泉控除前の金額です。

873 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:08:53 ID:qVJUKXR3
>>862
リサイクル業など、お客さんからいちいち
領収を書いてと言えない業種の場合は、せめて
その日にいくらの仕入れをしたか
(つまりお客さんからの買取をしたか)だけは
メモしておく必要があると思います。
そのメモから、出来れば仕入帳のような記録帳を
作っておいて転記、それを元に仕入額を出せば
経費として認められると思います。

874 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:11:49 ID:EyWrxtu0
>>863
その認識で間違っていないと思います。
事業分として按分したものについては、
必要経費として計上出来ます。

875 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:18:24 ID:qVJUKXR3
>>865
まだよく意味がわからないんですが…
そもそもご主人は青色事業者なら得も損もなく
申告の必要がありますし、奥さんは会社員なら
年末調整が済んでいるでしょうから、雑損控除や
医療費控除等を受けるのでなければ、申告する
必要はありません。

あと、配偶者控除は合計所得金額が38万円以下で
ないと受けられません。奥さんが給与所得者の場合
源泉徴収票の「支払金額」の欄が103万円まででないと
受けられないのです。配偶者特別控除の場合は
76万円未満、つまり「支払金額」が141万円未満であれば
受けることが出来ます(金額に差があります)
老年者控除とは、ご主人が去年65歳以上だったという
ことでしょうか?ちなみに今回の申告(17年度申告)からは
老年者控除は廃止になりました。

住民税の申告書については(市県民税)、確定申告書を出した人
年末調整した人は出す必要はありません。
いくらになるかは、所得次第なので、安くなるかどうかはわかりません。

876 :856:2006/03/07(火) 00:18:33 ID:nOaZyZ+4
再び質問させていただきます。

自宅マンションを事務所とする場合、
収支内訳書の地代家賃の内訳欄の賃借物件欄には「マンション」
と書けばよろしいのでしょうか?

877 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:23:15 ID:aRtEYoF9
実家が養老生命保険に入ってたのですが、
年末調整に間に合わず、確定申告しようと思いますが、
この場合、年末調整まだの方の申告書を使うのでしょうか?



878 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:24:51 ID:qVJUKXR3
>>867
委託とは、何の委託でしょうか?
もし給料や役員報酬のような形でもらっているとしても、
源泉徴収票がなければ、給与所得控除が受けられないので
経費の計上が出来なければ、高額な税金を払うようになりかねませんが。
会社に源泉徴収票を出してもらうようにお願いした方がいいですし
出してもらえないなら、その給料は、その会社ではどういう扱いに
なっているのか(外注や手数料になっているのかなど)聞いた方がいいと思います。

>>876
ただマンションと書くよりは「作業場(マンション内)」とか
「事務所(マンション内)」として、按分計算した金額を
書かれたらいかがでしょうか?

879 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:28:05 ID:mXeTivZ4
863です。
>>874
ご回答ありがとうございます。助かります。
恐縮ですがもうひとつ質問させてください。
たとえば、親が支払っているローンの利息分を按分して
経費にする時、収支内訳書の科目は「利子割引料」、
また、火災保険は「損害保険料」、固定資産税は「租税公課」で
いいのでしょうか。
そして申告書を提出後は、それぞれの根拠になる資料を
保管しておけばいいのですよね。

880 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:29:31 ID:LU9/Geub
>>871
手取り分だけを仕訳すると、かえって(税額の計算が)正確に
ならないのですね。
丁寧かつ明快な回答、どうもありがとうございました。




881 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:32:37 ID:3PIxs91n
>>868
レスありがとうございます、サラリーマンなのでぜんぜん事業には関係ありません。
通勤中鉄骨が振ってきて肩に刺さり粉砕骨折したのですが、相手会社が治療費さえ
はらわなかったための裁判です。
担当してくれた弁護士はもう連絡とっていないため、税務署にでも聞いてみます。
ありがとうございました。

882 :856:2006/03/07(火) 00:33:17 ID:nOaZyZ+4
>>878
再びありがとうございます。
支払い先住所、氏名はマンションの大家さんの住所氏名でよろしいんですよね。

まとめて聞くべきところを質問を小出しにしてしまってすいませんm(__)m


883 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:33:38 ID:LU9/Geub
>>872
ありがとうございました。871さんの回答で(多分)理解できたと思います。


884 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう:2006/03/07(火) 00:35:12 ID:Az0+3dSJ
知るか、ヴァカ。

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